欢迎光临
我们一直在努力

没有增值税有企业所得税吗(企业只开票没有进项票)

这篇文章知识点为您总结归纳如下:小规模企业没有进项票能开发票吗、企业只开票没有进项票

增值税申报了,企业所得税没报,可以买票吗

原标题:小规模公司刚成立,没有进项票,对方公司要开票应该怎么解决?

文章摘要:小规模纳税人是不需要进项票,对方要票就给他开,普票自己开,专票代开,开哪种对销售方都一样,你都要缴税有收入,开不开发票都得报税,所以该开发票就开发票,不用纠结于是否有进项发票;;二、如果该小规模纳税人是提供生产制造或贸易服务的采购原料或商品应当有票,没有票,尽管可以给购买方开具发票,但企业所得税这块就有点麻烦了;

不知道你这个小规模公司是干啥的

一、如果该小规模纳税人提供劳务或服务的

没有进项票正常啊;在这种情况下,你这个公司给接受劳务或服务的公司开具发票,该怎么开就怎么开啊。在真实业务存在的前提下,对方要普票就给开普票,对方要专票你就给他开专票。

二、如果该小规模纳税人是提供生产制造或贸易服务的

采购原料或商品应当有票,没有票,尽管可以给购买方开具发票,但企业所得税这块就有点麻烦了。

无论是费用还是成本,税局这块是认票的(出售方没工商登记、每次采购不超过500元的情况就不考虑了),没有票是不能税前扣除的。

如果是从增值税的角度,小规模纳税人因不能抵扣,有票无票不影响增值税的缴纳

小规模纳税人不能抵扣增值税,按收入和一定的增值税征收率来缴纳增值税。小规模纳税人在增值税方面的优惠如下:

一、2022.3.31及之前

小规模纳税人季度收入不超过45万,不需要缴纳增值税;超过45万的,按1%的征收率来交税。如果开增值税专用发票,则专票的部分要缴纳增值税。

二、2022.4.1-12.31期间

小规模纳税人征收率3%的收入免增值税(注意征收率5%的不免),当然如果开的是增值税专用发票,则专票部分涉及的收入要缴纳增值税。

三、2022.12.31以后

届时只能看财税部门的通知了。

如果从企业所得税的角度,是受影响了

前已述及,不再重复。如果小规模纳税人也是小型微利企业(资产不超过5000万、人数不超过00人,年应纳税所得额不超过300万),那么今年的政策,可能是受影响最小的了。

小微企业,年度应纳税所得额不超过100万元的,其企业所得税税负2.5%;年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的,其企业所得税税负为5%。

整体计算下来,300万元的最高税负为4.17%((100*2.5%+200*5%)/300)),即使无票,在今年对小规模纳税人免增值税的情况下,只要毛利高于4.17%,小规模纳税人就有可赚的了。当然这个“赚”,是在只考虑税金不考虑其他成本费用的情况下。

如果增值税不免呢?所得税优惠没这么大呢?如果没有票,那税负立马就上去了。当然上述没有票只是权宜之计,如果想长期合规经营,进项票还是必须滴。


首先,要确定客户需要开什么发票?增值税普通发票?还是增值税专用发票?!。

由于,小规模纳税人公司,可以享受的财税优惠政策有很多。

当然,按照国家现行的财税政策,小规模纳税人增值税和企业所得税都是季报。

而且,小规模纳税人公司,每个季度开45万元增值税普通发票,不用交增值税。

另外,开专票就要交增值税,这个需要专业的财会人员处理。

其次,小规模纳税人公司,你要进项发票干嘛?又不能全额抵扣增值税。成本发票和费用发票,只能抵减企业所得税。

因此,任何一个持有初级会计证,都能解决这些问题。

所以,术业有专攻,把专业的事情交给专业的人去处理,让专业的人做专业的事情可以事半功倍。

同时,任何一家公司,不管是小规模纳税人公司?还是一般纳税人公司?,重点关注增值税和所得税。

而且,所得税又可以分为企业所得税和个人所得税两种,先预扣预交,次年清缴多退少补就可以了。

最后,财税工作很专业,千万不要肆意妄为和随心所欲!。


小规模纳税人没有进项,但客户需要发票,应该怎么解决?

这个问题,首先要理清开发票需要涉及哪些税种。一般开发票涉及增值税,附加税,印花税以及所得税。

根据目前的增值税优惠政策,开具15万之内的发票免征增值税,当然,这个优惠政策针对的是增值税普通发票,如果是增值税专用发票,就不能享受这个优惠政策。

增值税专用发票是按照3%的征收率计算增值税,如果产生了增值税,那么以增值税为计税基础的附加税也要缴纳。

所以,考虑增值税和附加税,看对方需要哪种发票,看额度大小,是否能享受优惠。

企业所得税是收入减去成本减去费用,得到利润总额,再根据利润总额的大小计算所得税,最后得到净利润。

企业的成本费用,要想在所得税前扣除,需要取得扣税凭证,一般来说是购进取得发票,如果是工资薪金等,则无需取得发票,但需要给发工资的员工申报收入和个人所得税。

因为小规模纳税人的申报周期是按季度申报,如果在该季度末能取得成本费用发票也是可以的,如果没有取得发票,可以先预交企业所得税,等汇算清缴时再退回来。

每个企业的成本费用构成都是不相同的,所以要根据自己企业的实际情况来进行筹划。比如以提供软件服务为主的公司,很难取得进项发票,所以这类公司的主要的成本是人工成本,生活服务业纳税人也是如此。


对于小规模纳税人来说,没有成本发票会增加所得税的成本。对于普通纳税人来说,没有进项发票将增加增值税和所得税的双重成本。同时,也可能使企业无法准确计算成本,导致企业财务会计不规范。1、分析没有输入票据的原因没有输入票据的原因往往很复杂。所谓对症下药,就是先找到“症结”。一般问题可能涉及以下内容:(1)没有对供应商进行评估和管理:如果上游大部分是小规模纳税人,且开具发票的意愿较低,则企业可能缺乏发票;(2)业务流程未梳理:投入票的来源相对广泛,包括集中的物资采购、分散的员工差旅、巨大的服务成本,以及零星的运输和采购。因此,有必要按类别看哪一个环节是不同的;(3)没有相关的配套政策:对于物资采购等大额费用,如员工差旅等,如果没有配套政策,制定合理的定价以获取发票,或者没有要求发票的报销规定,很可能无法获取发票;(4)特殊事项未变更:部分特殊情况,如人工费,但无发票;无法获得客户预付的发票。在这种特殊情况下,不进行特殊处理。2、没有处理输入票据的措施没有适用于全世界的普遍法律。企业必须根据自己的实际情况制定自己的计划,以减少无投入的影响。具体来说,它可以包括几个重要步骤:(1)整理没有输入票据的项目。如上所述,没有购买材料、员工差旅或人工费用的机票。根据丢失票的关键顺序进行统计。(2)制定相关政策并采取措施。对缺少门票的项目,采取相关措施,制定相关政策。例如,因为供应商。然后考虑是否改变供应商或与现有供应商重新协商发票价格。在特殊情况下,可以重新安排供应商。如果是因为员工的原因,必须制定严格的政策法规,没有票不能报销。为了不影响员工的出行热情,需要一些配套设施,比如如何处理特殊情况下可能没有发票的情况。(3)特殊事项应当作出特别安排。例如,如果一些企业为客户预付了费用,那么在这种情况下,应该制定相关流程,让客户退回发票。或者企业有很多劳务人员,由于开票成本高,不愿意开票,所以需要做好人员安排计划,无论是成为自己的员工还是以外包的形式开票。在一些重大情况下,企业也可能会做出自己的改变,如小规模纳税人和普通纳税人的转型,延长或缩短供应链等。一般来说,企业应根据具体情况采取不同的针对性措施,不能照搬照搬。此外,无论采用何种方法,我们都必须提前做好成本计算。节税固然重要,但我们也应该考虑综合成本效益原则。


找代账公司,一切问题都能解决。


小规模纳税人是不需要进项票,对方要票就给他开,普票自己开,专票代开,开哪种对销售方都一样,你都要缴税


有收入,开不开发票都得报税,所以该开发票就开发票,不用纠结于是否有进项发票。

小规模纳税人,按月申报的,月销售额低于15万元免缴增值税,按季度申报的,季度销售额低于45万的,免缴增值税。给开户开增值税普通发票可以选择0税率,所以如果能够预计销售金额,对方要发票尽量开增值税普通发票。

如果客户要求开增值税专用发票,只能开适用税率的发票,比如现在按照征收率3%开票,那就得交增值税了,还要计算缴纳城建税及附加税。

没有进项票怎么办?

小规模纳税人,进项不可以抵扣,所以对增值税来说,没有任何影响。

对所得税而言,虽然规定可以申请核定征收,那是在核算不健全、没有账簿的小企业,现在这一点控制的很严,税务局一般要求企业建账,一般都是查账征收了,从这一点看,没有进项票,成本没法税前扣除,结果变成挣多钱,要交多钱的所得税。

算笔账,如果小规模业务采购来源是一般纳税人,采购的是13%增值税税率的产品,也就是说成本中含有13%的税额,企业所得税率是25%,如果没有任何税收优惠政策,哪个合算,一目了然。

权衡利弊而定

暂时性的没有进项票,不需要担忧,但是长期没有进项票,需要自己取舍,只要合规申报所得税,所得额该调增的调增了,税局也不会管你的。

从公司发展角度,建议完善财务制度,规范进销票据,这样企业主专心谋发展,做业务,不用为了这些事情分心。

金税四期,数据管税,合规运营才是最低的成本,最小的风险。


正常情况下,小规模纳税人,只要是公司,公司开了销售发票,发票内容是具体的商品,那么公司必须有对应的进货发票。否则容易被税务局认定为虚开发票。比如小规模纳税人公司开的销售发票卖的是打印机,那么就要有买打印机的发票。即便是小规模纳税人,公司业务少,也必须按时做账报税。而且公司的账务处理和报税流程比个体户复杂,公司却必须按照相关会计准则做账。


依法依规解决!


小规模纳税人按营业额纳税,不存在进项抵扣的问题,不需要进项票,无论给对方公司开专票普票还是不开票,纳税是一样的。

赞(0)
版权声明:本文采用知识共享 署名4.0国际许可协议 [BY-NC-SA] 进行授权
文章名称:《没有增值税有企业所得税吗(企业只开票没有进项票)》
文章链接:https://www.weilinceramic.com/25660.html
部分图文来自网络,仅用于知识分享。如有侵权联系我们立删!

商标注册代理_商标代理公司_注册商标机构_商标查询商标申请服务

联系我们18707752343